Wszystkie za i przeciw przy decyzji o wykupie auta z leasingu.
Marcin Klimkowski
Decyzja o wykupie auta po zakończeniu leasingu nie zawsze jest oczywista. Choć leasingodawcy często kuszą atrakcyjną ceną, w niektórych przypadkach bardziej opłacalny może okazać się zwrot samochodu i podpisanie nowej umowy.
Do tego dochodzą jeszcze kwestie podatkowe, dość skomplikowane i podlegające zmianom, które mają wpływ na ostateczną decyzję.
W ARTYKULE
Wykup auta po leasingu opłaca się, jeśli pojazd jest w dobrym stanie i cena końcowa jest atrakcyjna.
Zmiany podatkowe mogą jednak ograniczyć korzyści – m.in. obowiązek zapłaty podatku dochodowego i VAT przy szybkiej sprzedaży.
Przed decyzją warto porównać koszty wykupu z kosztem nowej umowy leasingowej i skonsultować się z księgowym.
Wykup samochodu po leasingu – krok po kroku
Po zakończeniu okresu leasingu przedsiębiorca lub osoba prywatna może wykupić użytkowany samochód, stając się przez to jego właścicielem (w czasie trwania umowy nie jest się nim). Wysokość kwoty wykupu zależy od warunków umowy – w przypadku leasingu operacyjnego zwykle jest to od 1 do 30 proc. wartości początkowej pojazdu.
W ostatnich latach wielu leasingobiorców korzystało z możliwości symbolicznego wykupu, np. za 1 proc. wartości auta, co czyniło tę opcję wyjątkowo korzystną. Jednak wraz ze zmianami podatkowymi oraz rosnącymi cenami na rynku wtórnym sytuacja nieco się skomplikowała.
Dziś leasingodawcy coraz częściej oferują wykup za wyższą kwotę, bliższą rzeczywistej wartości rynkowej samochodu. Oznacza to, że decyzję o wykupie warto poprzedzić analizą opłacalności – zarówno pod kątem finansowym, jak i korzyści podatkowych.
Jeśli samochód jest niezawodny, znamy jego historię i jeszcze nam się podoba, to często nie ma potrzeby się z nim rozstawać
Dlaczego warto wykupić samochód po leasingu – główne zalety
Największą zaletą wykupu jest znajomość historii pojazdu. Użytkownik doskonale wie, w jakich warunkach auto było eksploatowane, jak je serwisowano oraz czy miało jakiekolwiek usterki. To przewaga nad zakupem samochodu z rynku wtórnego, gdzie mimo zapewnień sprzedającego trudno o pewność, co do stanu technicznego pojazdu.
Wykupione auto może też okazać się tańsze niż podobne modele oferowane przez dealerów lub komisy – zwłaszcza gdy umowę zawarto kilka lat wcześniej, gdy ceny nowych pojazdów były niższe. Wreszcie, posiadanie auta na własność oznacza brak dalszych zobowiązań – to koniec rat, opłat i formalności.
Na co uważać przy wykupie auta po leasingu – wady i ryzyka
Z drugiej strony, wykup samochodu nie zawsze się opłaca. Jeśli pojazd jest już mocno wyeksploatowany, jego utrzymanie może generować coraz wyższe koszty – naprawy, przeglądy, wymiana części czy ubezpieczenie AC dla starszego modelu są droższe.. Należy też zwrócić uwagę na wartość rynkową – przy wysokiej cenie wykupu może się okazać, że za podobne pieniądze można nabyć bardziej ekonomiczny i przede wszystkim nowszy samochód.
Istotne są również kwestie podatkowe. Po zmianach przepisów, od 1 stycznia 2022 roku, sprzedaż auta wykupionego po leasingu na cele prywatne przed upływem 6 lat wiąże się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego oraz VAT-u. Oznacza to, że wcześniejsze zbycie samochodu nie jest już tak korzystne, jak dawniej. Dla wielu przedsiębiorców może to być czynnik decydujący o rezygnacji z wykupu i wyborze kolejnego auta w leasingu lub wynajmie długoterminowym.
Istnieje jednak furtka prawna. Jeśli auto wykupione z leasingu trafi w formie darowizny do osoby z tzw. zerowej grupy podatkowej (np. małżonek, zstępni, wstępni, rodzeństwo), to można uniknąć podatku dochodowego od sprzedaży – jeżeli obdarowany sprzeda auto po upływie 6 miesięcy od darowizny. Jednak ta furtka zostanie zamknięta już na początku 2026 roku. Sprzedaż samochodu nabytego w drodze darowizny będzie wolna od PIT-u dopiero po 3 latach od darowizny.
Leasing nowego auta może się okazać lepszym rozwiązaniem niż wykup starego, szczególnie przy zakupach flotowych
Czy warto wykupić auto po leasingu – wnioski
Ostateczna decyzja zależy od indywidualnej sytuacji finansowej i potrzeb kierowcy. Jeśli samochód jest w dobrym stanie technicznym, ma niski przebieg a kwota wykupu okaże się atrakcyjna – warto rozważyć pozostawienie go sobie na własność. Z kolei przy wysokiej cenie wykupu, dużym zużyciu lub zmianie potrzeb flotowych, korzystniejszym rozwiązaniem może być zwrot pojazdu i podpisanie nowej umowy na nowszy model.
Najrozsądniej potraktować wykup auta jako inwestycję – przeliczyć całkowite koszty, porównać ceny rynkowe i skonsultować się z księgowym. W wielu przypadkach emocje związane z przywiązaniem do samochodu warto zastąpić chłodną kalkulacją.
Podsumowując, wykup samochodu po leasingu może być bardzo korzystny, ale tylko wtedy, gdy warunki finansowe i podatkowe rzeczywiście sprzyjają takiemu rozwiązaniu. W przeciwnym razie lepiej rozważyć nową umowę leasingową i cieszyć się nowym autem.
fot. Drive Mode, BMW, KIA
FAQ – najczęściej zadawane pytania
1. Czy zawsze opłaca się wykupić samochód po leasingu?
Nie zawsze. Wykup ma sens, gdy kwota jest atrakcyjna, a auto w dobrym stanie. W przeciwnym razie lepiej rozważyć nowy leasing lub wynajem długoterminowy.
2. Jakie są korzyści z wykupu auta po leasingu?
Znasz historię pojazdu, możesz zapłacić mniej niż za podobne auto z komisu i unikasz dalszych opłat leasingowych.
3. Jakie są podatkowe konsekwencje wykupu auta po leasingu?
Po zmianach z 2022 r. sprzedaż auta wykupionego na cele prywatne przed upływem 6 lat wymaga zapłaty PIT i VAT.
4. Czy można uniknąć podatku przy sprzedaży auta po leasingu?
Tak, jeśli pojazd został przekazany w darowiźnie bliskiej osobie i sprzedany po 6 miesiącach. Jednak od 2026 roku ten okres wydłuży się do 3 lat.
5. Co bardziej się opłaca – wykup czy nowy leasing?
Nowy leasing może być korzystniejszy, jeśli cena wykupu jest wysoka lub auto wymaga kosztownych napraw. Warto porównać oba scenariusze finansowo.
